Cash Flow : กระแสเงินสด (Cash Flow)

กระแสเงินสดหมายถึงการเคลื่อนไหวของเงินที่ไหลเข้าและออกจากธุรกิจภายในช่วงเวลาใดเวลาหนึ่ง กระแสเงินสดเป็นบวกหมายความว่าบริษัทมีเงินไหลเข้ามาจากการดำเนินงาน การลงทุน หรือกิจกรรมทางการเงินมากกว่าเงินที่ไหลออก ซึ่งเป็นสิ่งสำคัญสำหรับการชำระค่าใช้จ่าย การชำระหนี้ และการลงทุนเพื่อการเติบโต กระแสเงินสดเป็นตัวชี้วัดสำคัญของสถานะทางการเงินและสภาพคล่องของบริษัท โดยทั่วไปแบ่งออกเป็นสามประเภท ได้แก่ กระแสเงินสดจากการดำเนินงาน กระแสเงินสดจากการลงทุน และกระแสเงินสดจากการจัดหาเงินทุน

ตัวอย่าง :

บริษัทแห่งหนึ่งสร้างกระแสเงินสดจากการดำเนินงานได้ 100,000 ดอลลาร์ ลงทุน 30,000 ดอลลาร์ในอุปกรณ์ใหม่ (กระแสเงินสดจากการลงทุน) และชำระหนี้ 20,000 ดอลลาร์ (กระแสเงินสดจากการจัดหาเงินทุน) ส่งผลให้มีกระแสเงินสดคงเหลือสุทธิเป็นบวก 50,000 ดอลลาร์