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현금 전환 주기(CCC)는 회사가 재고 및 기타 자원에 대한 투자를 판매를 통해 현금으로 전환하는 데 걸리는 시간을 측정하는 재무 지표입니다. CCC는 기업이 재고를 매입하고 판매하여 고객에게서 현금을 회수하는 데 걸리는 시간을 평가합니다. 이 주기는 세 가지 요소로 구성됩니다.재고 미결제일수(DIO), 매출 미결제일수(DSO), 미지급금 미결제일수(DPO). CCC가 짧을수록 회사가 자원을 빠르게 현금으로 전환할 수 있으므로 유동성과 운영 효율성이 더 높다는 것을 나타냅니다.
소매업체의 CCC는 45일입니다. 즉, 지급 기간을 회계 처리한 후 재고와 매출을 현금으로 전환하는 데 45일이 걸립니다.
• CCC는 재고 투자를 현금으로 전환하는 데 걸리는 시간을 측정합니다.
• CCC가 짧을수록 현금 전환이 빠르고 운영 효율성이 더 높다는 것을 의미합니다.
• 이 주기에는 재고 회전율, 매출 회수, 부채 지불이 포함됩니다.
CCC = 재고 미수금 일수(DIO) + 매출 미수금 일수(DSO) - 미지급금 일수(DPO).
음의 CCC는 회사가 공급업체에 지불해야 하는 금액보다 먼저 판매로 현금을 받는다는 것을 나타내며, 이는 강력한 현금 흐름 관리의 신호입니다.
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