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영업 현금 흐름(OCF)은 장기 자본 투자와 재무 활동을 제외한 회사의 핵심 사업 운영을 통해 창출된 현금을 말합니다. 기업의 일상 활동이 운영을 유지하고 성장시키는 데 필요한 현금을 얼마나 잘 창출하는지를 나타냅니다. OCF는 기업이 매출을 얼마나 효율적으로 현금으로 전환하는지를 보여주기 때문에 기업의 재무 건전성을 판단하는 중요한 지표입니다.
회사의 영업 현금 흐름 보고서는 급여와 임대료와 같은 영업 비용을 뺀 후 제품 판매로 발생한 20만 달러의 현금을 보여줍니다.
• 핵심 사업 운영을 통해 창출된 현금을 나타냅니다.
• 자본 투자 및 자금 조달 활동은 제외됩니다.
• 회사가 운영을 유지하고 현금을 창출하는 능력을 측정하는 주요 지표입니다.
OCF는 회사의 운영 비용을 충당할 만큼 충분한 현금을 창출할 수 있는 능력에 대한 통찰력을 제공하여 회사의 재무 건전성을 반영합니다.
OCF는 실제 현금 유입과 유출을 측정하는 반면, 순이익에는 감가상각과 같은 비현금 항목이 포함되며 회계 조정이 적용됩니다.
작업 자본, 매출 규모, 운영 효율성의 변화와 같은 요소는 회사의 OCF에 상당한 영향을 미칠 수 있습니다.
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