Cash Ratio: Hệ số tiền mặt

Hệ số tiền mặt là một chỉ tiêu tài chính đo lường khả năng của doanh nghiệp trong việc thanh toán nợ ngắn hạn chỉ bằng các tài sản có tính thanh khoản cao nhất, bao gồm tiền mặt và các khoản tương đương tiền. Chỉ số này được tính bằng cách lấy tiền mặt và các khoản tương đương tiền chia cho nợ ngắn hạn. Hệ số tiền mặt cao cho thấy doanh nghiệp có vị thế thanh khoản mạnh và có thể dễ dàng thanh toán các nghĩa vụ ngắn hạn mà không cần bán các tài sản khác. Tuy nhiên, hệ số quá cao cũng có thể cho thấy doanh nghiệp đang giữ quá nhiều tiền mặt và chưa sử dụng hiệu quả để đầu tư cho tăng trưởng.

Ví dụ:

Một công ty có 500.000 USD tiền mặt và các khoản tương đương tiền, cùng với 300.000 USD nợ ngắn hạn. Hệ số tiền mặt là 1,67, cho thấy doanh nghiệp có nhiều hơn mức cần thiết để thanh toán các khoản nợ ngắn hạn. Các điểm chính: