Operating Cash Flow – OCF : Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh

Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh (Operating Cash Flow – OCF) là lượng tiền thuần được tạo ra từ các hoạt động kinh doanh cốt lõi của doanh nghiệp, không bao gồm các khoản đầu tư dài hạn và hoạt động tài trợ. Chỉ tiêu này phản ánh mức độ mà hoạt động thường xuyên tạo ra đủ tiền để duy trì và phát triển doanh nghiệp. OCF là một chỉ báo quan trọng về sức khỏe tài chính, cho thấy hiệu quả chuyển hóa doanh thu thành tiền mặt.

Ví dụ:

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ của một doanh nghiệp cho thấy dòng tiền từ hoạt động kinh doanh là 200.000 đô la sau khi trừ các chi phí hoạt động như tiền lương và tiền thuê. Các điểm chính:

Các điểm chính

• Đại diện cho dòng tiền tạo ra từ các hoạt động kinh doanh cốt lõi.

• Không bao gồm các dòng tiền từ đầu tư và hoạt động tài trợ.

• Là chỉ số then chốt về khả năng duy trì hoạt động và tạo tiền của doanh nghiệp. Câu hỏi và trả lời:

Câu trả lời nhanh cho các câu hỏi thường gặp

Vì sao dòng tiền từ hoạt động kinh doanh quan trọng đối với nhà đầu tư?

OCF cung cấp thông tin về khả năng tạo tiền thực tế từ hoạt động kinh doanh, cho thấy doanh nghiệp có đủ tiền để chi trả chi phí hoạt động và tái đầu tư hay không.

Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh khác gì lợi nhuận ròng?

OCF phản ánh dòng tiền thực thu – chi, trong khi lợi nhuận ròng bao gồm các khoản phi tiền tệ như khấu hao và chịu ảnh hưởng của các chính sách kế toán.