Working Capital : Vốn lưu động

Working capital (vốn lưu động) là một chỉ số tài chính thể hiện chênh lệch giữa tài sản ngắn hạn của doanh nghiệp (như tiền mặt, các khoản phải thu, hàng tồn kho) và nợ phải trả ngắn hạn (như các khoản phải trả, nợ ngắn hạn). Chỉ số này đo lường khả năng thanh khoản ngắn hạn và hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp. Vốn lưu động dương cho thấy doanh nghiệp có đủ tài sản ngắn hạn để thanh toán các nghĩa vụ ngắn hạn; vốn lưu động âm có thể báo hiệu rủi ro thanh khoản.

Ví dụ:

Một doanh nghiệp có tài sản ngắn hạn 500.000 USD và nợ ngắn hạn 300.000 USD sẽ có vốn lưu động 200.000 USD, cho thấy doanh nghiệp đủ khả năng thanh toán các nghĩa vụ ngắn hạn. Các điểm chính: